Posted in 2 投行/券商/保荐人/律师/审计师等中介机构, 合规/企业管治/ESG

香港会计师公会：应扩大中港法院非刑事判决互认，研制裁违规「内地独立董事」

   2020年3月16日  Leave a comment

来源 | 明报


香港会计师公会：应扩大中港法院非刑事判决互认，研制裁违规「内地独立董事」



近年金融界比过往对企业管治(Corporate Governance)及环境、社会及管治(ESG)日益重视，香港会计师公会指出，建议企业提升在董事会表现、环保及独立非执行董事履责情况的披露，另为提升对股东的保障，该会建议改善「告密」制度，以及强化独立非执行董事监察企管报告的机制，并建议将独董的披露陈述纳入《证券及期货条例》约束，加强对独董的监管。

香港会计师公会认为，就金融市场执法方案与其他市场出现差距的问题，建议应将独董按独立声明所作企管披露及陈述，纳入《证券及期货条例》第384条有关提供虚假或具误导性的资料的法规约束。

应扩大中港法院非刑事判决互认
事实上，近年不少内地人出任独董，监管机构难以进行制裁，因此公会进一步建议，中港两地应就有关上市公司、其人员及其他相关人士的特定事宜，扩大中港两地法院非刑事判决互认及执行安排。

公会又建议，政府可考虑赋予香港证监会「分级制裁」的权力，例如可向公司处以罚款作为暂停买卖前的警告，避免每次出手时都要动用到最严厉的制裁手段。

政府可考虑赋权证监「分级制裁」
公会表示，虽然现时有不少企业表示有定期评估董事会的表现，但大部分并无披露细节，例如评估的方法和准则，以及评估哪些职能等。

另外，无论执董及独董遴选程序数据，及辞任理由等相关披露亦未够详尽。

此外，上市公司在董事会多元化上仍有待改进，不少公司仍未订明相关政策和目标以及汇报达标进度。公会有见很多企业的独董任期长逾9年之久，因此认为企业应该厘定独董留任的理据。

董事会委任首席独董监察报告
因应香港股东自我保障能力相对其他国家较低，会计师公会建议，上市公司宜设立妥善的告密安排及良好的告密者沟通制度，如任何股东发现有失职、滥用职权、会计舞弊等情况，可向相关员工举报。公司更应确保投资者及股东，保持良好的双向沟通。

同时，上市公司可为其非执行董事设立准则，以确保一众成员维持良好表现，捍卫企管架构及加强董事会问责性。董事会在企管报告中，应具体陈述独董如何执行其职务，并可考虑委任一名首席独董监察有关报告，并在董事会发挥独立制衡的功用。

有见环保议题纳入企管乃全球趋势，企业于社会责任方面的投放，亦是世界各地主要金融机构及监管者的主要议题，公会认为，企业应根据环境因素的重要性制定关键绩效指标，并提醒，若企业在这方面的报告退步，投资者在投资前便要三思。

版权声明：所有瑞恩资本Ryanben Capital的原创文章，转载须联系授权，并在文首/文末注明来源、作者、微信ID，否则我们将向其追究法律责任。部分文章推送时未能与原作者或公众号平台取得联系。若涉及版权问题，敬请原作者联系我们。
更多香港IPO上市资讯：www.ryanbencapital.com

相关阅读

港交所：批企业ESG报告失焦，冀董事会增加参与，理解重要性再汇报

香港联交所指引：曾犯罪者，未必不获信纳任董事

香港证监会.雷添良：董事须为上市公司表现负责

港交所新咨询：多元化董事局，董事会内只有单一性别要解释

港交所修订《上市规则》：董事、监事，必须提供联络数据

香港会计师公会：应扩大中港法院非刑事判决互认，研制裁违规「内地独立董事」

Author: RyanBen

发表回复