https://www.sec.gov/news/press-release/2024-51
美国证监会(SEC)周五(5月3日)指控审计公司BF Borgers CPA PC、及其所有者Benjamin F. Borgers(统称“被告”)在其审计和审计过程中故意和系统性地未能遵守上市公司会计监督委员会(PCAOB)标准。2021年1月至 2023年6月期间，审查纳入了1,500多份SEC文件中。SEC还指控被告向其客户虚假陈述该公司的工作将遵守PCAOB 标准；伪造审计文件，使公司的工作确实符合PCAOB标准；并在500多份上市公司向SEC提交的审计报告中错误地声明该公司的审计符合PCAOB标准。
SEC表示，BF Borgers同意支付1200万美元的民事罚款，其所有者Benjamin Borgers同意支付200万美元的民事罚款，并永久禁止BF Borgers CPA PC及其所有者Benjamin F. Borgers作为会计师在SEC面前出现和执业。
SEC发现，除其他事项外，被告未能充分监督和审查执行审计和审查的团队的工作；没有正确准备和维护审计文件，即“工作底稿”；未能获得业务质量审查，否则审计公司不得出具审计报告。在2021年1月至2023年6月期间公开提交的BF Borgers审计和审查的369名BF Borgers客户中，至少75%的文件纳入了BF Borgers的审计和审查，但不符合PCAOB标准。
SEC发现，在Benjamin Borgers的指示下，BF Borgers员工复制了之前为客户提供的服务的工作底稿，仅更改了相关日期，然后将其冒充为当前审计期间的工作底稿。结果，SEC发现，BF Borgers的工作底稿错误地记录了尚未执行的工作。除其他事项外，工作文件定期记录所谓的计划会议(需要讨论客户的业务并考虑任何潜在的风险领域)，但这些会议从未发生过，并错误地表明Benjamin Borgers作为负责合作的合作伙伴和合作质量审核员 已审查并批准了该工作。
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